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涉案財(cái)物先行變現(xiàn)需注意什么

發(fā)布日期:2022-12-01 瀏覽:1038


  審查調(diào)查工作中,經(jīng)常遇到凍結(jié)或扣押公司股份、高檔煙酒、金銀制品等財(cái)物的情況,一般應(yīng)當(dāng)在案件辦結(jié)后,通過(guò)拍賣等方式處置變現(xiàn),但是由于時(shí)間因素,一些財(cái)物如不及時(shí)處理,可能出現(xiàn)毀損或貶值?!吨腥A人民共和國(guó)監(jiān)察法實(shí)施條例》針對(duì)該情形,專門規(guī)定了案件辦結(jié)前先行變現(xiàn)的處置措施。《紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)涉案財(cái)物管理規(guī)定》(以下簡(jiǎn)稱《規(guī)定》)對(duì)先行變現(xiàn)做了進(jìn)一步規(guī)范,在堅(jiān)持國(guó)家利益不受損、涉案人不得利的原則下,對(duì)存在涉案財(cái)物價(jià)格波動(dòng)大、價(jià)值易貶損或者后續(xù)難以處置等情形的,均可以考慮先行變現(xiàn)。先行變現(xiàn)措施有利于節(jié)約辦案成本、提升處置效率,有必要對(duì)其適用中需要注意的問(wèn)題進(jìn)行研究。

  適用先行變現(xiàn)的財(cái)物類型。適用先行變現(xiàn)的財(cái)物主要有以下幾類。一是市場(chǎng)波動(dòng)較大的“股份類”財(cái)物。如股票、債券、基金份額以及非上市公司股份等,由于市場(chǎng)波動(dòng)因素,如不及時(shí)處置,很可能造成這類財(cái)產(chǎn)的貶值。二是有截止日期的“時(shí)限類”財(cái)物。如有消費(fèi)期限的卡、券,即將到期的匯票、本票、支票等,礙于時(shí)限要求,這類財(cái)產(chǎn)也需要先行處置。三是容易消耗、損毀、變質(zhì)的“易貶損類”財(cái)物。如存在貶值風(fēng)險(xiǎn)的電子產(chǎn)品、金銀制品,或可能變質(zhì)的茶葉、藥材、高檔補(bǔ)品等,對(duì)于這類不宜保存的物品也有必要先行變現(xiàn)。四是后續(xù)難以處置的“棘手類”財(cái)物。如真假難辨的高檔煙酒、文玩字畫、玉石古董,證照不全或有權(quán)屬爭(zhēng)議的房產(chǎn)、車輛等,對(duì)于這類財(cái)物,如果辦案前期能夠爭(zhēng)取被審查調(diào)查人配合,妥善變現(xiàn),可以有效提升辦案質(zhì)效。

  適用先行變現(xiàn)的案件范圍。原則上,對(duì)于違紀(jì)、職務(wù)違法或職務(wù)犯罪案件中的涉案財(cái)物,都可以適用先行變現(xiàn)的處置措施。其一,在職務(wù)犯罪案件中,考慮到指控犯罪的需要,盡量移送司法機(jī)關(guān)證據(jù)實(shí)物,一般不建議對(duì)作為貪污賄賂標(biāo)的物的有關(guān)財(cái)產(chǎn)先行處置,即使因價(jià)值貶損、時(shí)限到期等因素必須先行變現(xiàn)的,也應(yīng)當(dāng)做好原始書證、物證的復(fù)印、拍照、錄像及指認(rèn)辨認(rèn)等證據(jù)固定工作。其二,在違紀(jì)、職務(wù)違法案件中,對(duì)涉案財(cái)物先行變現(xiàn)時(shí),也應(yīng)嚴(yán)格按照《規(guī)定》要求的程序,經(jīng)被審查調(diào)查人及其親屬,或其他對(duì)涉案財(cái)物享有權(quán)利的人員書面申請(qǐng)或同意,承辦部門集體研究并層報(bào)紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)主要負(fù)責(zé)人同意后才能處置。其三,在被審查調(diào)查人主動(dòng)登記上交情形中,為減少接收成本,提升辦案效率,在履行規(guī)定程序后,也可以對(duì)主動(dòng)上交的財(cái)物采取先行變現(xiàn)措施。

  先行變現(xiàn)的常用方式。從各地實(shí)踐來(lái)看,目前先行變現(xiàn)主要有以下幾種方式。一是拍賣變賣。即委托拍賣公司或第三方公司對(duì)涉案財(cái)物進(jìn)行評(píng)估后,依照有關(guān)程序進(jìn)行拍賣或者變賣,這種方式主要用于價(jià)值較高的涉案財(cái)物。二是定向轉(zhuǎn)賣。該方式主要針對(duì)購(gòu)買人或經(jīng)營(yíng)權(quán)人有限制范圍的涉案財(cái)物。如非上市公司股份以及上市公司的“原始股”,受限于相關(guān)法規(guī)或公司制度,公司以外人員無(wú)權(quán)購(gòu)買,此時(shí)只能向內(nèi)部股東定向出售。另外,對(duì)依許可經(jīng)營(yíng)的煙草、藥材、紀(jì)念錢幣以及高檔酒類等,也可以向其經(jīng)銷商定向轉(zhuǎn)賣。三是當(dāng)事人回購(gòu),即通常所講的當(dāng)事人折價(jià)上交。在違紀(jì)、職務(wù)違法和職務(wù)犯罪案件中,考慮到精準(zhǔn)認(rèn)定違紀(jì)違法數(shù)額的需要,一般應(yīng)當(dāng)對(duì)涉案財(cái)物進(jìn)行真?zhèn)魏蛢r(jià)值鑒定,由被審查調(diào)查人或者行賄人、送禮人按照鑒定價(jià)格予以回購(gòu);在主動(dòng)登記上交情形中,為提升財(cái)物處置效率,可以在充分考慮市場(chǎng)因素后,合理確定涉案財(cái)物價(jià)值,并由被審查調(diào)查人進(jìn)行回購(gòu)。

      回購(gòu)主動(dòng)登記上交財(cái)物時(shí)的價(jià)格確定原則。在回購(gòu)主動(dòng)登記上交的財(cái)物時(shí),為避免出現(xiàn)隨意定價(jià)、標(biāo)準(zhǔn)不一等問(wèn)題,筆者建議,在不讓違紀(jì)違法者得利原則的指導(dǎo)下,在確定回購(gòu)價(jià)格時(shí)可以考慮以下幾個(gè)方面。一是參照鑒定價(jià)。對(duì)于一些涉案價(jià)值較高、市場(chǎng)價(jià)格不統(tǒng)一的財(cái)物,可以進(jìn)行真?zhèn)魏蛢r(jià)值鑒定,并參照鑒定意見(jiàn)確定當(dāng)事人的回購(gòu)價(jià)。二是參照購(gòu)買價(jià)。對(duì)于購(gòu)買時(shí)間不長(zhǎng)或購(gòu)買后價(jià)格波動(dòng)不明顯的財(cái)物,可以通過(guò)查找購(gòu)買票據(jù)、支付憑證、交易流水等確定購(gòu)買價(jià)后,由當(dāng)事人參照該價(jià)格予以回購(gòu)。三是參照市場(chǎng)價(jià)。對(duì)于購(gòu)買時(shí)間較長(zhǎng),可能存在價(jià)值折損或升值的財(cái)物,可以通過(guò)原賣家或二手經(jīng)營(yíng)商充分了解近期市場(chǎng)情況,合理確定財(cái)物的升值孳息、消耗折損等因素,準(zhǔn)確認(rèn)定市場(chǎng)價(jià)。四是參照成本價(jià)。對(duì)于無(wú)法正常流通、難以確定市場(chǎng)價(jià)值的財(cái)物,必要時(shí)也可以按支出成本作為回購(gòu)價(jià)格。操作中,無(wú)論采取何種方式確定回購(gòu)價(jià)格,都必須征求當(dāng)事人及相關(guān)權(quán)利人同意,并按規(guī)定履行審批程序,確保涉案財(cái)物依規(guī)依紀(jì)依法處置。( 作者: 吳金波



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